风险登记册 · 条目
Q-F · 欺诈Petrobras / Lava Jato（洗车行动）
Petrobras 的大宗合同被刻意抬高价格；这笔加价资助了那些授予合同的人。
第五个象限：这件事从来就不是真的。它的迹象是，故事太干净了。
为什么是这个象限
这一归类依据的认定是，报告的经济数据是在源头上被编造的，而不是被外部事件侵蚀的。SEC 的裁定确认，巴西国家石油公司的高管与公司最大的承包商合作，把基础设施项目的成本虚增了数十亿美元，由此产生的回扣随后被记为用于取得和改良资产的支出，造成资产被高估约 25 亿美元，而这一数字被带进了支持一笔 100 亿美元美国证券发行的申报文件。资本支出这一行，也就是外部分析师用来给这家公司估值的那个数字，本身就是行贿的通道。这把该事件放进 Q-F：被审计的对象从来就不是它声称的样子。
记录在案
- SEC 认定，把贿赂和回扣记作用于取得和改良资产的支出，导致巴西国家石油公司的资产被高估约 25 亿美元。确定
- 在 2018 年 9 月与 SEC 和美国司法部达成的和解中，巴西国家石油公司同意支付 9.33 亿美元的非法所得返还及判决前利息，外加 8.53 亿美元罚款，两项均可就集体诉讼和解金以及向巴西当局支付的款项予以抵扣。确定
- 巴西国家石油公司以 29.5 亿美元了结美国证券集体诉讼（In re Petrobras Securities Litigation, 14-cv-9662），纽约南区联邦法院法官 Jed S. Rakoff 于 2018 年 6 月 25 日给予最终批准。确定
- 虚假和误导性的申报文件包括在 2010 年完成的一笔 100 亿美元巴西国家石油公司股票发行中向美国投资者作出的重大虚假陈述。确定
- 案件文件显示，该计划下可能产生了超过 20 亿美元的腐败资金，其中约 10 亿美元流向政界人士和政党；被指控的行为大致跨越 2004 年至 2012 年。中
来源
通讯
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