风险登记册 · 条目
Q-F · 欺诈Panama Papers / Mossack Fonseca（巴拿马文件）
来自一家律师事务所的1,150万份文件。每一家空壳公司都有一位真实的所有者，而它正是为隐藏此人而设立的。
第五个象限：这件事从来就不是真的。它的迹象是，故事太干净了。
为什么是这个象限
巴拿马文件被归入 Q-F 欺诈，是作为一次揭开隐匿产业的披露事件：来自单一一家事务所的 1,150 万份内部文件显示，214,488 家离岸实体的受益所有权被设计成无法查明，因此每个载体干净的法律外表本身就是被出售的产品。Q-F 的迹象是结构性的而非交易性的：在宽松法域注册、配以名义董事和不记名安排的实体，呈现出一套普通公司事务打理的说法，而这套说法被设计成经不起往后看一眼。本登记册的分类依据是不透明本身就是交付物这一事实，而不是主张其中每一家实体都不合法。
记录在案
- 此次泄露包含 1,150 万份内部文件，总计 2.6 太字节，来自总部位于巴拿马的律师事务所 Mossack Fonseca，当时全球第四大离岸公司注册代理。确定
- 这些记录跨越近 40 年，自 1977 年至 2015 年底，包含 214,488 家离岸实体的信息（ICIJ 在其他处的报道为 21 个离岸法域中的 21 万多家公司），关联到 200 多个国家和地区的人。确定
- 文件由德国《南德意志报》获得并与 ICIJ 分享；来自 100 多家媒体机构的 370 多名记者对数据处理了约 12 个月，之后于 2016 年 4 月 3 日同步发表。确定
- ICIJ 的分析在与这些离岸实体有关联的人当中，识别出 140 多名政界人士和公职人员，包括现任和前任国家元首。高
来源
通讯
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